增值税纳税申报表附表三怎么填列?

2024-02-29 05:55

1. 增值税纳税申报表附表三怎么填列?


增值税纳税申报表附表三怎么填列?

2. 增值税纳税申报表附表三怎么填列?

附表三:填写本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票抵扣联明细情况,包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票。
本表“金额”合计数据应等于《附列资料(表二)》第一栏“认证相符防伪税控增值税专用发票”“金额”相等;
本表“税额”合计数据应等于《附列资料(表二)》第一栏“认证相符防伪税控增值税专用发票”“税额”相等。
因此,不需要填列上期留抵税额。
附表四:填写本期开具的防伪税控增值税专用发票存根联明细情况,包括作废和红字(复数)防伪税控增值税专用发票。
本表“金额”合计数据应等于《附列资料(表一)》第1、8、15栏“小计”“销售额”项数据之和;
本表“税额”合计数据应等于《附列资料(表一)》第1栏“小计”“销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”、第15栏“小计”“税额“项数据之和。
目前,我们这里“附表三”和“附表四”分别用“认证结果通知书”和“防伪税控形成的报税表”代替。

3. 增值税纳税申报表附表三如何填写?

《增值税纳税申报表附列资料(表三)》填表说明:
本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。
“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。
第1列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次。营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行。
第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次。
第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次
第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。
本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。
第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。

拓展资料:增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料包括: 
《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。
《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)。
《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)。
《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。 
关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项

增值税纳税申报表附表三如何填写?

4. 增值税纳税申报附表3怎么填写

 增值税纳税申报附表3怎么填写  《增值税纳税申报表附列资料(表三)》填表说明如下:  (一)本表由营业税改征增值税应税服务有扣除专案的纳税人填写。其他纳税人不填写。  (二)“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。  (三)第1列“本期应税服务价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的应税服务属于征税专案的,填写扣除之前的本期应税服务价税合计额;营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税专案的,填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次。  营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行。  (四)第2列“应税服务扣除专案”“期初余额”:填写应税服务扣除专案上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次。  (五)第3列“应税服务扣除专案”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除专案金额。  (六)第4列“应税服务扣除专案”“本期应扣除金额”:填写应税服务扣除专案本期应扣除的金额。  本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次  (七)第5列“应税服务扣除专案”“本期实际扣除金额”:填写应税服务扣除专案本期实际扣除的金额。  本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。  (八)第6列“应税服务扣除专案”“期末余额”:填写应税服务扣除专案本期期末结存的金额。  本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。
  增值税纳税申报附表二该怎么填写?  如果是临时一般纳税人,申报表填写在本期认证且申报抵扣的(第2栏)里面;  如果是辅导期一般纳税人,填写在本期认证但未申报抵扣里面;当期认证,下月抵扣。  如果是用于工程的,再做进项税额转出 。
  老师增值税纳税申报表附表三 怎么填列的  增值税纳税申报表附表灰色是表示不用填写,表格里有计算公式,根据主表资料自动会计算出来。
  增值税纳税申报表是增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表。
  新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)分浅绿和米黄两种颜色,浅绿色适用于增值税A类企业,米黄色适用于增值税B类企业。三个附表则统一为白色。新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)从1996年1月1日起启用。
   
  在没有认定增税A类企业之前,所有增值税一般纳税人均使用米黄色申报表。纳税申报表由市局统一印制,各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表。各分局在使用新表的过程中如有问题,请及时报告市局征管处。
  新的增值税纳税申报表附表三应该怎么填写  这张表应该是“营改增”服务业要填的吧...按企业的经营专案对应填,应该就可以呀
  希望能帮助到你!
  增值税纳税申报附报资料的填写  1、按照第2条的原则,这里应该是150  2、对
  怎么下载增值税纳税申报表附表一  税局网站-找表格下载  或咨询12366,引导你下载该表格
  增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附表一怎么填  说明:  个体户月销售额未达起征点2万(不包含2万),免 征 增值税。向税务机关申请 dai kai 普 通 发票,在一个月内累计 开 票 金额未达到2万元的,暂免预缴本次 dai kai 普 通 发票的增值税税款。  《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第5栏“全部含税收入”不包括免税收入,与《增值税季度纳税申报明细表(适用于查账征收的小规模纳税人》第7栏各月“应税服务”栏之和资料一致;  《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏“不含税销售额”资料与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏“应征增值税不含税销售额”本期数“应税服务”栏资料一致。
  关于辅导期增值税纳税申报表附表二怎么填  哥哥我好着急哦,这样简单的事...唉!我还在失业中,不过我还是帮你一点吧,你是网路申报还是手工申报哦?  当月申请已认证的增值税票必须要在8月份申报时填列抵扣,现在国税局企业端在你认证时已将你认证通过的票面资讯下载到伺服器上了,你7月份没有销售额但有进项税,你一样要申报负数(也就是留抵税额),下个月你填表时要抵扣这个月的留抵税,这个月的留抵税是自动的下载到下个月,网路申报要从上到下的顺序填列申报表,国税通过认证的0%票及其运票需要你手工点选计算填列,其他17%、13%、6%、4%的票基本上都是认证通过后下载到上面去的。  你若是手工申报的话,专用发票申报抵扣明细表那是肯定要按照当月认证通过的票填的,附表与主表之间的逻辑关系一定要符合,空表要填列单位名称、时间,盖上公章。  你单位还是辅导期当然你最好与国税管理分局管理你单位的专管员联络、咨询一下多问他们,每个地区之间管理上有一些差距,当然我原来接触过的企业也有辅导期的,从第一个月就开始按照正式期的一样进行,我这点不整你冤枉,你既然是辅导期没有转正最好先问专管员后再作申报,时间还有几天别慌
   

5. 增值税纳税申报表附表三怎么填


增值税纳税申报表附表三怎么填

6. 增值税纳税申报表附列资料三怎么填

有差额征税业务的纳税人需要填写附表二第12至14列和附表三。附表二中第12列相应栏次的数值应等于附表三第3列相应栏次的数值。
《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)分浅绿和米黄两种颜色,浅绿色适用于增值税A类企业,米黄色适用于增值税B类企业。三个附表则统一为白色。新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)从1996年1月1日起启用。
在没有认定增税A类企业之前,所有增值税一般纳税人均使用米黄色申报表。纳税申报表由市局统一印制,各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表。各分局在使用新表的过程中如有问题,请及时报告市局征管处。
第一位代表发票版本的语言文字,分别用1、2、3、4代表中文、中英文、藏文、维文;第二位代表是几联发票,分别用4、7表示四联、七联;第三位代表发票的金额版本号,分别有1、2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版,第三位为0表示电脑发票。

扩展资料
按照新的申报比对规则,只要本期开具增值税专用发票的销售额、税额合计数分别等于本期申报增值税专用发票的销售额、税额合计数,本期开具其他发票的销售额、税额合计数分别小于等于本期申报其他发票的销售额、税额合计数,此类比对规则便能通过。
如属补开适用17%、11%的原增值税税率发票,申报时补开的发票数据不填入申报表,申报系统将会提示对应销售额和税额比对不符,继续提交申报后,将启动异常核查流程,且税控器具不能解锁。纳税人须携带相关证明材料到主管税务机关办理比对异常处理。
参考资料来源:百度百科-增值税纳税申报表

7. 老师增值税纳税申报表附表三 怎么填列的

增值税纳税申报表附表灰色是表示不用填写,表格里有计算公式,根据主表数据自动会计算出来。
增值税纳税申报表是增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表。
新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)分浅绿和米黄两种颜色,浅绿色适用于增值税A类企业,米黄色适用于增值税B类企业。三个附表则统一为白色。新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)从1996年1月1日起启用。
在没有认定增税A类企业之前,所有增值税一般纳税人均使用米黄色申报表。纳税申报表由市局统一印制,各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表。各分局在使用新表的过程中如有问题,请及时报告市局征管处。

老师增值税纳税申报表附表三 怎么填列的

8. 增值税申报表附表一如何填写

营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除项目的,第1至11列应填写扣除之前的征(免)税销售额、销项(应纳)税额和价税合计额。第12列“应税服务扣除项目本期实际扣除金额”:营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除项目的,按《附列资料(三)》第5列对应各行次数据填写;应税服务无扣除项目的,本列填写“0”。其他纳税人不填写。营业税改征增值税的纳税人,应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,当期应税服务有扣除项目的,填入本列第13行。第13列“扣除后”“含税(免税)销售额”:营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除项目的,本列各行次=第11列对应各行次-第12列对应各行次。其他纳税人不填写。第14列“扣除后”“销项(应纳)税额”:营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除项目的,按以下要求填写本列,其他纳税人不填写。
更多关于增值税申报表附表一如何填写,进入:https://m.abcgonglue.com/ask/ccd6431615838186.html?zd查看更多内容