企业所得税怎么填

2024-02-29 05:41

1. 企业所得税怎么填

企业所得税年度申报表填写哪些?
查账征收企业所得税 办理材料:
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类,2017 年版)》2份
有以下情形的,还应提供相应材料:
1.房地产开发企业在开发产品完工当年企业所得税年度纳税申报:房地产开发企业成本对象管理专项报告1份
2.申请享受中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策:年度会计报表和担保业务情况(包括担保业务明细和风险准备金提取等)1份
3.申报抵免境外所得税收(取得境外分支机构的营业利润所得):(1)与境外所得相关的完税证明或纳税凭证(原件或复印件)1份(2)境外分支机构会计报表1份(3)境外分支机构所得依照中国境内企业所得税法及实施条例的规定计算的应纳税额的计算过程及说明资料1份(4)具有资质的机构出具的有关分支机构审计报告等1份
4.申报抵免境外所得税收(取得境外股息、红利所得):
(1)与境外所得相关的完税证明或纳税凭证(原件或复印件)1份(2)集团组织架构图1份(3)被投资公司章程复印件1份(4)境外企业有权决定利润分配的机构作出的决定书等1份
5.申报抵免境外所得税收(取得境外利息、租金、特许权使用费、转让财产等所得):(1)与境外所得相关的完税证明或纳税凭证(原件或复印件)1份(2)依照中国境内企业所得税法及实施条例规定计算的应纳税额的资料及计算过程1份(3)项目合同复印件等1份
6.申报抵免境外所得税收(申请享受税收饶让抵免):(1)与境外所得相关的完税证明或纳税凭证(原件或复印件)1份(2)本企业及其直接或间接控制的外国企业在境外所获免税及减税的依据及证明或有关审计报告披露该企业享受的优惠政策的复印件1份(3)企业在其直接或间接控制的外国企业的参股比例等情况的证明复印件1份(4)间接抵免税额或者饶让抵免税额的计算过程1份(5)由本企业直接或间接控制的外国企业的财务会计资料1份
7.申报抵免境外所得税收(采用简易办法计算抵免限额):(1)与境外所得相关的完税证明或纳税凭证(原件或复印件)1份(2)取得境外分支机构的营业利润所得需提供企业申请及有关情况说明1份(3)来源国(地区)政府机关核发的具有纳税性质的凭证和证明复印件1份(4)取得符合境外税额间接抵免条件的股息所得需提供企业申请及有关情况说明1份(5)符合企业所得税法第二十四条条件的有关股权证明的文件或凭证复印件1份(以上七项备案资料使用非中文的,企业应同时提交中文译本复印件。上述资料已向税务机关提供的,可不再提供;上述资料若有变更的,须重新提供。原件查验后退回)
8.跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的,实行汇总纳税办法的居民企业(分支机构):(1)《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》复印件1份(经总机构所在地主管税务机关受理的)(2)《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018 年版)》1份(不需要报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类,2017 年版))
9.适用《企业所得税法》第45条情形或者需要适用《特别纳税调整实施办法(试行)》第84条规定的居民企业:《受控外国企业信息报告表》1份
10.居民企业在办理企业所得税年度申报时,与境外所得相关的纳入企业所得税法第二十四条规定抵免范围的外国企业或符合企业所得税法第四十五条规定的受控外国企业:《财务报表主表及相关附表》《会计报表附注》《财务情况说明书》1份
11.居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得,在自确认非货币性资产转让收入年度起不超过连续5个纳税年度的期间内,分期均匀计入相应年度的应纳税所得额的,在非货币性资产转让所得递延确认期间每年企业所得税汇算清缴:《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》1份
12.企业重组业务适用特殊性税务处理申报:《企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表》1份
13.为参与开采海上油气资源的中国企业和外国企业在申报当年度企业所得税汇算清缴资料:《海上油气生产设施弃置费情况表》1份
14.进行特殊性税务处理的股权或资产划转的交易双方在年度汇算清缴:《居民企业资产(股权)划转特殊性税务处理申报表》1份
15.企业税前扣除手续费及佣金支出:依法取得合法真实凭证的当年手续费及佣金计算分配表和其他相关资料1份
核定征收企业所得税 办理材料: 1.《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018 年版)》2份
有以下情形的,还应提供相应材料:适用《企业所得税法》第45条情形或者需要适用《特别纳税调整实施办法(试行)》第84条规定的居民企业:《受控外国企业信息报告表》1份

企业所得税怎么填

2. 企业所得税怎么填

1.第2行“营业收入”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。本行主要列示纳税人营业收入数额,不参与计算。
2.第3行“营业成本”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。本行主要列示纳税人营业成本数额,不参与计算。
3.第4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。本行数据与利润表列示的利润总额一致。
 
根据问题提供数据,2014年三季度企业所得税申报表:
第2行     营业收入                       本期金额     60300          累计金额    180900
第3行     营业成本                       本期金额     46200          累计金额     172259.83
第4行     利润总额                       本期金额  -10753.17       累计金额    -16213
………
第10行   实际利润额                    本期金额  -10753.17       累计金额    -16213 

3. 增值税,个人所得税,企业所得税怎么算

增值税、企业所得说、个人所得税

增值税,个人所得税,企业所得税怎么算

4. 区别:个人所得税、企业所得税、营业税、增值税

  按税收的性质分为:

  1)流转税(如增值税、营业税、消费税);
  2)所得税(如企业所得税、个人所得税);
  3)资源税(如土地增值税、资源税);
  4)财产和行为税(如:房产税、印花税);
  5)关税;
  1,增值税定义:
  是对在我国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务,以及进口货物的单位和个人,就其取得的货物或应税劳务的销售额,以及进口货物的金额计算税款,并实行税款抵扣制度的一种流转税。是对商品生产和流通环节中新增价值或商品附加值进行征税。
  2,营业税:
  (一)简单定义:
  就纳税人服务及劳务收入计征的税,通常意义是非商品销售业务应征的流转税。

  (二)公司涉及营业税的业务有:
  1、通道收入(即向供货方收取的与商品销售量、销售额无必然联系,且向供货方提供一定劳务的收入,例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等);
  2、租赁收入和餐饮收入;
  3、海纳运输服务收入。
  4、家电医院售后服务收入。


  3、企业所得税

  概念:对企业的生产经营所得和其他所得(纯收益)征收的一种税。纯收益是指各项经营所得和其他所得(包括营业外所得和投资收益)扣除经营成本、费用、税金、损失之后的净额。

  4,个人所得税

  1、概念
  是对个人(自然人)取得的各项应税收入征收的一种税。这些收入从国内和国外取得的部分,包括:工资薪金、个体工商户经营所得、承包经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许使用费所得、利息股息及红利所得、财产租赁所得财产转让所得、偶然所得、其他所得。

5. 这种情况,个人所得税要怎么填

可以和妻子协商,可以由一方全部扣除,也可以由双方分别按50%扣除。

一、关于房贷利息抵扣规定:仅限于首套房屋,并且只能是一套房屋,个人可按照1000元/月的标准申请予以税前扣除,扣除的最长期限为240个月。

二、个人所得税房贷利息扣除比例:
1、个人所得税住房贷款例子扣除比例有两种:
(1)夫妻分别扣除50%;
(2)有丈夫或者妻子一人扣除100%。

2、如何选择判定标准:
(1)首先要看双方是否都拥有扣除申报资格:
①月薪达到5千,或者是年薪达到6万;
②薪资标准达到以后再判断是否属于首套房贷款;

(2)如果即达到薪资扣税要求,也都属于彼此的首套房贷,那么各自50%还是由其中一人100%比例扣除都可以选择,夫妻之间协商好即可,如果是两人按照各自50%平分,那么双方都需要填报,在扣除比例选择【是】;

(3)如果只有一个人满足,那么只能选择符合资格的人100%比例扣除,并由该方选择申报,在扣除比例选择是选择【否】。
所以你们可以协商,根据自己的具体条件来选择由一方全部抵扣,还是由双方各按50%抵扣。

这种情况,个人所得税要怎么填

6. 地税的个人所得税怎么填写

以新疆地区为例(如下图):


个人所得税简介:
       个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。
       个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务,必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得,缴纳个人所得税。
       个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家,个人所得税是主体税种,在财政收入中占较大比重,对经济亦有较大影响。

7. 个人所得税怎么填写

个人所得税的填写具体如下:1、缴税月份即填写取得所得的所属月份;2、纳税人编码即填写办理税务登记时,由主管税务机关所确定的税务编码或纳税人身份证号码;3、填表日期即填写办理纳税申报表的实际日期;4、所得项目即按照个人所得项目分别填写。同一所得项目取得时间不相同的,仍填入一行,并在“所得期间”栏内分别注明;5、减除费用数额即按照个人所得应减除的费用额填入本栏。不减除费用的,不填写;6、已扣缴税费即如纳税义务人在同一所得期间取得所得已被扣缴的税费,填写此栏;7、速算扣除数即超额累进速算扣除数是依据税法规定的级距和每一级距的税率,预先计算出来的。只要级距和税率不变,速算扣除数也不变;8、声明填写纳税人本人姓名即可。如纳税人不在时,也可填写代理申报人的姓名。【法律法规】《中华人民共和国个人所得税法》第二条  下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。第三条  个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

个人所得税怎么填写

8. 个人所得税怎么填写啊

个人所得税要根据个人所得按照适用的税率进行计算后填写,纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的,应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表,并缴纳税款。【法律依据】《个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的,扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除,不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得,有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款,不办理汇算清缴。